¿Tiene preguntas sobre el IVA relacionadas con la compra de un barco? ¡Vea las preguntas comunes a continuación!

Recibimos muchas llamadas y chats todos los días con respecto a temas de IVA para embarcaciones que navegan en aguas europeas. Esto ya era un tema complicado, pero desde el Brexit empeoró aún más. Para ayudar a nuestros clientes, hemos elaborado una lista de las preguntas más comunes sobre el IVA que recibimos y, con la ayuda de las autoridades fiscales de la UE, podemos ofrecerle algunas respuestas. Vea nuestra lista detallada a continuación.

¿Necesita un certificado de IVA de la UE para su yate? Podemos importar su embarcación a la UE

Si ha comprado una embarcación fuera de la Unión Europea y desea importarla a cualquier país de la UE, deberá pagar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) sobre la embarcación. Debido a las políticas de fronteras abiertas en la UE, no importa en qué país pague el IVA o en qué país planee pasar la mayor parte del tiempo.

Podemos ayudarlo a pagar el IVA de la UE importando su embarcación a través de Holanda. Por una pequeña tarifa, nos pondremos en contacto con el departamento de impuestos holandés y nos comunicaremos con ellos para obtener un certificado oficial de pago del IVA de la UE.

Solo necesita darnos algunos detalles de su embarcación y nos pondremos en contacto con ellos para ver cuánto le costaría pagar su IVA de la UE.

EXPLICACIÓN DE LAS PREGUNTAS SOBRE EL IVA EN NAVEGACIÓN:

¿Qué determina el estado del IVA del buque?
Cuando el IVA haya sido pagado demostrablemente por un particular en la UE.

Quiero comprar un barco, pero no quiero pagar el IVA, ¿hay alguna forma de evitar pagar el IVA de mi barco?
Si desea evitar el IVA como residente de la UE, está sujeto a sanciones. Esto con todas las consecuencias. Por ejemplo: Multa elevada y embargo de la embarcación

Voy a comprar un barco, ¿tengo que pagar el IVA si lo compro con un registro BVI y sigo manteniendo el registro BVI? Soy ciudadano de la UE.
Como ciudadano de la UE compras un bien en la UE. El vendedor debe cobrar y liquidar el IVA, según la tasa del país de entrega. La bandera no es decisiva.

¿Puede un ciudadano del Reino Unido usar un barco que NO pagó el IVA en las aguas del Reino Unido con una bandera de Marshall/Delaware/BVI sin tener que pagar el IVA?
Debido al Brexit, el Reino Unido se considera un tercer país. La bandera no es determinante en esto, pero sí la residencia del propietario.
a) El titular debe tener su conexión personal fuera de la UE;
b) El buque debe estar registrado fuera de la UE.;
c) El uso en la UE es para fines privados.

¿Puede un ciudadano de la UE utilizar un barco NO pagado con IVA en las aguas de la UE con bandera de Marshall/Delaware/BVI sin tener que pagar el IVA?
No, esto está incluso prohibido. Si es residente de la UE, debe cumplir con las normas de IVA aplicables.

¿Qué documentos necesito para pedirle al propietario anterior que pruebe el estado de IVA PAGADO del barco?
La prueba de que se ha pagado el IVA es la factura que el proveedor emite al comprador. Esta factura deberá cumplir los requisitos establecidos en la Directiva 2010/45/UE del Consejo, de 13 de julio de 2010, por la que se modifica la Directiva 2006/112/CE, del sistema común del impuesto sobre el valor añadido, en lo que respecta a las normas de facturación.

Si constituyo una empresa fuera de la UE y registro el barco con una bandera fuera de la UE, ¿puedo evitar pagar el IVA, como residente fiscal de la UE?
Esto lo hace culpable de fraude. Se le culpará en gran medida de esto porque a sabiendas desea evitar el IVA. Como residente fiscal de la UE, debe cumplir con las normas fiscales de la UE.

Cuando entro en aguas de la UE con un barco que NO paga IVA, ¿qué debo hacer para obtener la exención del IVA?
Como residente de la UE, no está exento de IVA y debe importar la embarcación. Si usted, como residente no comunitario, cumple las condiciones de Importación Temporal, puede acogerse a este régimen. Debe informar a la Aduana y, después de la verificación, recibirá un permiso de 18 meses para permanecer en la UE.

Escuché que puedes estar 18 meses en aguas de la UE sin pagar IVA, después de 18 meses, ¿qué debo hacer para extender por otros 18 meses?
Siempre hay que pagar el IVA en la UE por todo lo que se compra aquí o por el mantenimiento de la embarcación. Si tienes una Admisión Temporal, puedes navegar libremente en la UE durante 18 meses. Después de esos 18 meses, debe abandonar temporalmente la UE y presentarse nuevamente en la Aduana a su llegada. A continuación, puede obtener un permiso de nuevo. Siempre y cuando cumplas las condiciones. El tiempo total está limitado a 10 años. Ver: https://ec.europa.eu/taxation_customs/system/files/2018-04/rules_for_private_boats-faq_en.pdf

Voy a comprar un barco de segunda mano, ¿dónde puedo consultar el estado del IVA de mi embarcación o de la embarcación que quiero comprar?
Lo siguiente también se aplica aquí: La prueba del IVA es la factura que se ha emitido al vendedor. Si el vendedor es un comerciante, debe emitirle una factura con el IVA. O una llamada factura de margen

Voy a comprar un barco que es anterior a 1978, ¿cuál es el estado de IVA de los barcos que son anteriores a 1978, están exentos de pagar IVA?
No hay exención para estos buques. Los buques antes, en uso y construidos en la UE, el 1 de enero de 1985, se considerará que el IVA ha sido pagado dentro de la Comunidad Europea. Esto se aplica a los países que formaron la UE en 1993. Para los admitidos posteriormente, se aplica el plazo de 8 años para la adhesión. Si se han realizado ajustes importantes, esto no se aplica. Entonces habrá que probar el estado del IVA.

Qué documentos se pueden considerar como prueba de que se ha pagado el IVA y qué documentos debo tener a bordo en caso de que me detenga la aduana de la UE o las autoridades legales de la UE.
Como se mencionó anteriormente: una factura del proveedor/vendedor al comprador (persona privada). El llamado B2C (Bussiness to Consumer). Prueba de la autoridad competente que pueda declarar que el IVA ha sido pagado y no devuelto. En los Países Bajos, esta es la Unidad Nacional de Yates en Vlissingen.

¿Se considera una exportación si registro mi barco con un registro fuera de la UE dentro de la Unión Europea?
una respuesta simple es NO. El registro no está relacionado con el estado fiscal. La definición de exportación es: “llevar mercancías de la Unión fuera del territorio aduanero de la Unión. Las mercancías de la Unión que abandonen el territorio aduanero de la Unión deben incluirse en el régimen de exportación”. Por lo tanto, debe presentar una declaración de exportación.

Soy residente fiscal de un país de la UE y voy a comprar un barco SIN IVA en Croacia, pero no voy a utilizar el barco en aguas de la UE. ¿Tengo que pagar el IVA?
Eso depende. Si exporta el barco, debe presentar y firmar una declaración de exportación por parte de la Aduana como prueba de que el barco ha salido de la UE. Esto permite al proveedor/vendedor demostrar que el barco ha sido correctamente entregado sin IVA y fuera de la UE. En pocas palabras: si ingresa a un Estado miembro de la UE después de la exportación, está ingresando un bien que no pertenece a la UE y, por lo tanto, hay una importación. Debe pagar el IVA en el acto.

Estoy comprando un barco nuevo con el IVA pagado, quiero exportar el barco fuera de la UE, ¿me devuelven el IVA?
Primero: ¿Por qué se compra una embarcación con IVA? ¡Vas a exportar y usar el barco fuera de la UE! Entonces hay exportación, entonces 0%. No, no te devolverán el IVA. El barco fue comprado en un país de la UE, ¿verdad? ¿Tú tampoco pagas el IVA en un restaurante o cuando compras un libro?

En el caso de un barco de segunda mano con el IVA pagado, y si exporto el barco, hay devolución de IVA.
Aquí tampoco recibirá un reembolso del IVA pagado. Usted compra el bien en la UE con IVA incluido.

Estoy comprando un barco con IVA PAGADO fuera de la UE y quiero registrarlo en la UE ya que soy residente de la UE, ¿tengo que volver a pagar el IVA? Si es así, ¿cómo puedo hacer eso?
Aquí también se aplica lo siguiente: está importando un bien a la UE. SoIVA y posibles aranceles aduaneros deben pagarse en esa importación. Los impuestos pagados fuera de la UE no se tienen en cuenta.

He pagado el IVA en España en mi barco, quiero navegar fuera de España pero en aguas de la UE, ¿hay otras autoridades de la UE que puedan comprobar si se ha pagado el IVA en caso de que me detengan?
Sí. Si está marcado, debe acreditar que el IVA se ha pagado en la UE. Por lo tanto, la factura que recibió es la prueba o una declaración de IVA de las autoridades competentes. Al ingresar a la UE, la Aduana está autorizada a verificar si usted es residente de la UE y tiene derecho a la exención de Bienes Devueltos. Los países de la EEG, como Suiza, Islandia, Noruega, Liechtenstein, ¿son considerados como países de la UE en cuanto al IVA?
Estos países no pertenecen a la UE y están clasificados como “terceros países”, al igual que el actual Reino Unido.